３． FATFのルール・メイキング機能FATFが担う機能の内、最も重要なのは地下資金対策に係るルール・メイキングであり、次いで、そのルールに従った相互審査の実施である。これらを含めたFATFとしての意思決定は須らく、全加盟国が出席する年3回の全体会合（2月・6月・10月）において行われる。まずルール・メイキング機能についてであるが、「ルール」という言葉の中におよそFATFの提示する規範たり得るものを広く含めた場合、主な構成要素は「基準（Standards）」とされる（1）主に法制度に関わる40の勧告（Recommendations）、（2）勧告の実施状況を審査するための11の有効性指標（Immediate Outcomes）、（3）上記2つの解釈指針となる、ノー＊9） FATF基準の各原文については、以下を参照。 https://www.fatf-ga.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.htmlトやメソドロジー等と呼ばれる補足文書＊9、の三つ、更にこれに加えて（4）各国のテーマごとのベスト・プラクティス等の参考文書、が挙げられる。その中でも特に中核的なのは最初の二つである。（1）は、各国の法令整備をはじめとした制度体系を問うものであり、累次の改正を経て現在に至っている。（2）は、直近の改正を機に新たに追加されたも図表1 40の勧告勧告内容勧告内容勧告内容1リスク評価とリスクベース・アプローチ18金融機関・グループにおける内部管理方針の整備義務、海外支店・現法への勧告の適用35義務の不履行に対する制裁措置2国内関係当局間の協力19勧告履行に問題がある国・地域への対応36国連諸文書の批准3資金洗浄の犯罪化20金融機関における資金洗浄、テロ資金供与に関する疑わしい取引の届出37法律上の相互援助、国際協力4犯罪収益の没収・保全措置21内報禁止及び届出者の保護義務38法律上の相互援助：凍結及び没収5テロ資金供与の犯罪化22DNFBPにおける顧客管理39犯人引渡6テロリストの資産凍結23DNFBPによる疑わしい取引の報告義務40国際協力（外国当局との情報交換）7大量破壊兵器の拡散に関与する者への金融制裁24法人の実質的支配者※1 DNFBP（Designated Non-Financial Businesses and Professions：指定非金融業者・職業専門家）とは、（a）カジノ、（b）不動産業者、（c）貴金属商、（d）宝石商、（e）弁護士、公証人その他の独立法律専門家及び会計士、（f）トラスト・アンド・カンパニー・サービスプロバイダー（その他の業種に含まれない、法人設立の仲介者として行動する業者等）のこと。※2 FIU（Financial Intelligence Unit：資金情報機関）とは、資金洗浄やテロ資金に係る資金情報を一元的に受理・分析し、捜査機関等に提供する政府機関のこと。8非営利団体（NPO）の悪用防止25法的取極の実質的支配者9金融機関秘密法が勧告実施の障害となることの防止26金融機関に対する監督義務10顧客管理27監督当局の権限の確保11本人確認・取引記録の保存義務28DNFBPに対する監督義務12PEP（重要な公的地位を有する者）29FIUの設置義務13コルレス銀行業務30資金洗浄・テロ資金供与の捜査14送金サービス提供者の規制31捜査関係等資料の入手義務15新技術の悪用防止32キャッシュ・クーリエ（現金運搬者）への対応16電信送金（送金人・受取人情報の通知義務）33包括的統計の整備17顧客管理措置の第三者依存34ガイドラインの策定業務（財務省作成）図表2 11の有効性指標項目概 要1資金洗浄/テロ資金供与リスクの認識・協調2国際協力3金融機関・DNFBPの監督4金融機関・DNFBPの予防措置5法人等の悪用防止6特定金融情報等の活用7資金洗浄の捜査・訴追・制裁8犯罪収益の没収9テロ資金の捜査・訴追・制裁10テロ資金の凍結・NPO11大量破壊兵器に関与する者への金融制裁（財務省作成）72 ファイナンス 2021 Oct.連載還流する 地下資金
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