財政投融資特別会計財政融資資金勘定および財政融資資金：V部資料編

財政投融資特別会計財政融資資金勘定は、財政融資資金の運用に関する歳入歳出を一般会計と区分して経理を明確にするために設けられているものです。ここにいう歳入とは、財政融資資金の運用利殖金、借入金および公債の発行収入金、財政融資資金からの受入金並びに附属雑収入等であり、歳出とは、財政融資資金預託金の利子、財政融資資金の運用損失金、運用手数料、事務取扱費、一時借入金および融通証券の利子、借入金および公債の償還金および利子、財政融資資金への繰入金、公債および融通証券の発行および償還に関する諸費等です。

同勘定における平成23年度の損益状況、資産・負債状況は以下のとおりです。

(1) 損益状況

平成23年度の収益は2兆9,809億円で、費用は2兆767億円、年度利益は9,042億円です。

収益のうち、有価証券および貸付金利子からなる資金運用収入は2兆9,745億円です。

一方、費用のうち、預託金利子、有価証券売却損および運用手数料等からなる諸支出金は4,846億円です。

このほか公債金利子および公債等発行諸費は1兆5,721億円、事務取扱費は52億円です。

(2) 資産、負債状況

平成23年度末の資産総額は159兆6,093億円で、負債総額は158兆3,802億円です。

資産総額のうち、貸付金期末残高は151兆6,692億円（資産総額に占める割合は95.0％）となります。また、保有有価証券期末残高は6兆7,458億円（資産総額に占める割合は4.2％）となります。

一方、負債総額のうち、預託金期末残高は47兆414億円（負債総額に占める割合は29.7％）となり、公債残高は110兆9,122億円（負債総額に占める割合は70.0％）となります。

＜下記財務諸表参照上注意を要する点＞

(1)下記貸借対照表上の運用資産については、取得原価により表示を行っています。
(2)下記貸借対照表および損益計算書については、企業会計原則に準拠した発生主義による表示を行っています。
(3)下記貸借対照表および損益計算書等については、平成19年度は財政融資資金特別会計の計数であり、平成20年度以降は財政投融資特別会計財政融資資金勘定の計数となります。